만 15~34세 청년 창업자는 청년창업중소기업 세액감면(최대 100%), 창업자금 증여세 과세특례, 창업투자 소득공제 등 일반 창업자보다 우대되는 혜택을 받을 수 있습니다. 연령·업종·지역별 요건과 신청 방법을 정리했습니다.

연말정산 의료비·교육비 세액공제는 총급여의 3% 초과분부터 계산되고 공제율·한도가 항목마다 다릅니다. 실손보험금 차감 원칙, 미숙아·난임시술비 특례, 교육비 대상 범위와 놓치기 쉬운 항목을 정리했습니다.

현금 매출을 신고에서 누락하면 국세청 신용카드·현금영수증 데이터 교차분석으로 적발되기 쉽습니다. 부가가치세·종합소득세 가산세 구조, 조세포탈죄 형사처벌 기준, 자진 수정신고 시 감면 혜택을 정리했습니다.

근로장려금은 저소득 근로자·사업자·종교인 가구에 국가가 지급하는 환급형 지원금입니다. 가구 유형별 소득·재산 기준, 최대 지급액, 정기·반기 신청 방법과 부정수급 시 환수·제재까지 정리했습니다.

증여·상속으로 부동산을 받으면 매매와 다른 기준으로 취득세가 계산됩니다. 시가인정액 과세표준 원칙, 무상취득 세율 구간, 1세대 1주택자 상속 특례, 자진신고 기한까지 실제 계산 예시로 정리했습니다.

개인사업자가 놓치기 쉬운 고용증대세액공제, 통합투자세액공제, 결손금소급공제, 성실신고확인비용 세액공제, 재해손실세액공제 다섯 가지를 계산 예시와 함께 정리했습니다.

세금을 기한 내 못 내면 가산세부터 압류·공매까지 단계적으로 진행됩니다. 체납처분 절차, 분납·징수유예 신청 방법, 재산 압류 순서, 체납 명단공개 기준과 결손처분까지 정리했습니다.

간이과세자와 일반과세자의 실제 세부담 차이를 업종별 부가가치율과 매입세액공제 계산 예시로 비교합니다. 전환 기준금액, 세금계산서 발급 의무 차이, 유리한 선택 기준을 정리했습니다.

국내 상장주식은 대주주가 아니면 매매차익이 비과세이지만, 대주주 요건에 해당하거나 장외거래·비상장주식이면 양도소득세가 부과됩니다. 대주주 판정 기준과 세율, 신고 절차, 가족 합산 규정을 정리했습니다.

해외 금융계좌 잔액이 매월 말일 중 하루라도 5억 원을 초과하면 다음 해 6월에 신고해야 합니다. 대상자 판단법, 잔액 계산 방법, 신고 기한, 미신고 시 과태료와 형사처벌까지 정리했습니다.

사업주 입장에서 직원(근로소득)과 프리랜서(사업소득 3.3%) 중 어떻게 신고하느냐에 따라 세금·4대보험 부담이 달라집니다. 인건비 처리 방식 비교, 위장 프리랜서 적발 시 리스크, 원천징수 실무를 정리했습니다.

접대비의 세법상 한도 계산 공식과 경조사비 특례, 문화접대비 추가 한도, 3만 원 초과 시 적격증빙 요건, 광고선전비·복리후생비와의 구분 기준을 실무 사례 중심으로 정리했습니다.