건당 10만 원 이상 거래에서 현금영수증 발급이 의무인 업종과 미발급 시 20% 가산세, 소비자가 요구하지 않아도 발급해야 하는 이유, 신고포상금 제도와 실무 대응 방법을 정리했습니다.

가족 간 금전거래가 증여로 추정되는 이유와 이를 뒤집기 위한 차용증 작성법, 적정 이자율, 상환 기록 관리, 자금조달계획서와 자금출처조사에서 실제로 확인하는 항목을 정리했습니다.

가족에게 지급한 인건비를 비용으로 인정받기 위한 실제 근무 입증, 적정 급여 수준, 4대보험과 원천세 처리, 부인당했을 때의 추징 구조와 증여 문제까지 정리했습니다.

폐업 시 놓치면 가산세로 이어지는 폐업신고·부가가치세 확정신고·재고 간주공급·종합소득세 신고 순서와, 4대보험 정리, 결손금 활용, 폐업 후 체납 관리까지 정리했습니다.

부부 공동명의가 취득세·종합부동산세·양도소득세·임대소득세에서 각각 어떻게 작용하는지, 공동명의 1주택자 특례와 지분 증여 시 주의점, 이미 단독명의일 때의 전환 판단 기준을 정리했습니다.

연말정산이나 종합소득세 신고에서 빠뜨린 공제는 5년 안에 경정청구로 환급받을 수 있습니다. 청구 기한 계산, 신청 절차, 처리 기간과 환급가산금, 거부됐을 때의 불복 방법까지 사례로 정리했습니다.

가상자산 소득 과세는 2027년 시행 예정으로, 연 250만 원을 초과하는 양도차익에 기타소득세 22%가 부과됩니다. 취득가액 산정 방법, 해외거래소·개인지갑 신고의무, 시행 전 지금부터 준비할 사항을 정리했습니다.

증여세 공제 한도는 배우자 6억 원, 성년 자녀 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원, 며느리·사위·손자녀는 1천만 원으로 각각 다릅니다. 10년 합산 원칙과 분산증여·세대생략증여 등 절세 전략을 정리했습니다.

부가가치세는 법인은 연 4회(예정+확정), 개인은 원칙적으로 확정신고 위주로 진행됩니다. 예정신고 대상과 예정고지의 차이, 조기환급·일반환급 절차와 소요기간, 무신고·과소신고 가산세를 정리했습니다.

거래처가 폐업·파산해 대금을 못 받으면 이미 낸 부가가치세를 대손세액공제로 돌려받을 수 있습니다. 대손 인정 요건, 공제 시기, 소멸시효 6개월 전 요건, 이후 대금을 받으면 재신고해야 하는 절차까지 정리했습니다.

이자·배당소득은 2천만 원, 주택임대소득은 2천만 원 이하면 분리과세를 선택할 수 있어 종합과세보다 유리한 경우가 많습니다. 소득 유형별 분리과세 요건과 세율, 종합과세와의 실제 세부담 비교를 정리했습니다.

전자세금계산서는 발급기한과 전송기한이 각각 정해져 있고, 이를 어기면 지연발급·미발급·지연전송·미전송 가산세가 개별적으로 부과됩니다. 의무발급 대상 기준금액, 가산세율, 종이 발급 시 불이익을 정리했습니다.